申报的税金和做账的税金有几分差距，做营业外支出，汇算需要调增吗

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-15 21:54

老师，什么叫税前列支呢？那科目是挂在营业外支出吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 21:55

你好，就是做营业外支出是可以所得税抵扣的，也就是不用汇算清缴调整

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-15 22:04

喔，就是多支出的税金账面上做营业外支出科目，并且在汇算清缴不需要作调增对吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 22:07

你好 对的没错，就是这样意思

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-15 22:09

老师，向你请教下，去年年底我未把有差额的税金做营业外支出，可以就在今年年底一起做吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 22:13

你好，金额不大的可以做在今年的营业外支出的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-15 22:14

几元钱。跨年做没事吧？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 22:16

你好，这个金额跨年没问题的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-15 22:18

老师，如果实际交的税金比账里少缴税金话，那做营业外收入科目，直接计算在应纳所得税额中并直接扣所得税，不用调增了，对吧

徐阿富老师 解答

2019-02-15 22:19

你好，对的没错，也不用调增