17年亏损15万，18年盈利30万，怎么进行补亏？

羚月 追问

2019-02-15 15:01

不知道怎么操作，通过汇算清缴？

邹老师 解答

2019-02-15 15:03

你好，在2018年汇算清缴弥补亏损明细表中填写本期弥补之前年度亏损 15万就是了

羚月 追问

2019-02-15 15:04

这样是不是就可以去税务局办理退税？

邹老师 解答

2019-02-15 15:04

你好，如果之前多预交了，可以申请退税

羚月 追问

2019-02-15 15:07

18年盈利的，每个季度预交都有交，现在要是进行补亏，应该是需要退税的吧

邹老师 解答

2019-02-15 15:08

你好，根据你描述是需要办理退税的

羚月 追问

2019-02-15 17:13

要想补亏以前年度的亏损，是不是要请审计作报告？不可以自己直接税前补亏吗

邹老师 解答

2019-02-15 17:14

你好，这个就需要看你当地税局对这方面的要求了，这个没有统一规定的

羚月 追问

2019-02-15 20:47

老师，17年运费没有发票，计主营业务成本，19年才取得发票。在汇算清缴时候调增，那我补交30万企业所得税。我补交的这个，可以不可以以后年度递减我的所得税费用？

邹老师 解答

2019-02-15 20:58

你好，补交的企业所得税可以递减之后的所得税费用

羚月 追问

2019-02-15 20:59

我在计算季度所得税的时候，直接减出去就可以了吧。可以帮我写一个分录吗

邹老师 解答

2019-02-15 21:35

你好，这个是汇算清缴调整 
补交的企业所得税 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

羚月 追问

2019-02-15 21:37

我这个算补交的所得税吗？以后可以减所得税吗？

邹老师 解答

2019-02-15 21:38

你好，是补交 的企业所得税 
可以抵扣之后年度的企业所得税应纳税额

羚月 追问

2019-02-15 21:39

我发票取得时间周期过长。这种情况也可以抵扣之后年度的所得税吗？这种叫递延所得税吗？

邹老师 解答

2019-02-15 21:40

你好，是的，可以抵扣，属于递延所得税

羚月 追问

2019-02-15 21:47

会计学堂有老师和我说我这种情况补交的所得税不是递延所得税，我真是不懂到底算不算。

邹老师 解答

2019-02-15 21:52

你好，因为后面有取得发票，之前多交的企业所得税就可以结转以后抵扣，所以是属于的

羚月 追问

2019-02-15 21:54

我取的发票算当期成本，是不是也等同于抵扣了？

邹老师 解答

2019-02-15 21:55

你好，你取得发票没有通过以前年度损益调整科目核算？

羚月 追问

2019-02-15 21:55

如果我取得的发票算当期成本，然后再用补交的递减所得税，感觉重复计成本了

邹老师 解答

2019-02-15 21:56

你好，取得发票不应当计入当期成本，而是计入以前年度损益调整 
之前年度调增应纳税所得额，后面取得发票就需要调减应纳税所得额才是的

羚月 追问

2019-02-15 21:58

企业所得税法有没有规定说：没有在汇算清缴前取得发票，不允许抵扣。超过汇算清缴后取得的发票只能当当期损益

邹老师 解答

2019-02-15 22:04

你好，这个是没有明确规定的

羚月 追问

2019-02-15 22:33

补交的所得税递减以后所得税用写分录吗？分录怎么写呢？需要做专项申报吧？这个专项申报怎么做？谢谢老师问题太多打扰您休息了

邹老师 解答

2019-02-15 22:35

你好，以后抵扣只需要做计提分录就是了 
这个是不需要做专项申报的