实际缴纳的增值税比账上的多0.55用营业外收支来调平该如何做会计分录呢？

芸朵儿 追问

2019-02-15 10:15

那这样，年末时结转，我不就一直有一个为缴纳的增值税吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 10:16

你好，你平时增值税子目都要转这个科目的，贷方余额就是要你交的增值税，怎么会一直以偶余额呢？

芸朵儿 追问

2019-02-15 11:00

没转过啊，就是增值税应交增值税（销项）

徐阿富老师 解答

2019-02-15 11:09

你好，那要转到这个里才是，如果你账务正确，刚好平的

芸朵儿 追问

2019-02-15 11:19

就是转到我说的销项哈

徐阿富老师 解答

2019-02-15 11:21

你好，看我这个：你平时增值税子目都要转这个科目的，贷方余额就是要你交的增值税。这个科目就是应交税费-未交增值税，你怎么会转到销项税额去呢？进项是进项，不会转到销项去的

芸朵儿 追问

2019-02-15 12:28

我们是小规模纳税人，没有进项税额，只有开票出去的销项 
所以，我们的应交税费科目，只有增值税销项

徐阿富老师 解答

2019-02-15 12:30

你好，那就直接应交税费-应交增值税，不用设置销项税额这样的子目的

芸朵儿 追问

2019-02-15 12:32

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-02-15 12:33

不客气，祝你成功，新年快乐，请为我五星评价，谢谢