2018年我把保险费5600元全部记到管理费用里面，结果2019年1月份收到保险费用票是专票，入费用应该是5283元，增值税进项应该入317，现在准备做1月份账，现在怎么处理账务？

Luck Fairy 追问

2019-02-15 10:17

不用通过以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2019-02-15 10:18

金额不大 不需要通过以前年度损益调整科目

Luck Fairy 追问

2019-02-15 10:19

如果需要怎么调整，不太会用这个科目

bamboo老师 解答

2019-02-15 10:21

借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：以前年度损益调整——管理费用 
借：以前年度损益调整——所得税 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整——管理费用 
贷：以前年度损益调整——所得税 
利润分配——未分配利润