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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-02-14 16:01

你好  漏报了先去补报 然后缴纳  借方应交税费-应交增值税 贷方银行

谢玉 追问

2019-02-14 16:05

那之前没计提，直接补报，账务不平，补报之前要有另一个会计分录吗

meizi老师 解答

2019-02-14 16:05

你好 增值税不计提 你收入的时候贷方就要做增值税的

谢玉 追问

2019-02-14 16:08

问题是以前的会计没做这一步，冇人接借银行存款贷主营业务收入

meizi老师 解答

2019-02-14 16:10

你好  那你就补做 借方银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税

谢玉 追问

2019-02-14 16:12

收入早已入账，如果补做这笔分录，不会重复算收入吗

meizi老师 解答

2019-02-14 16:18

你入账了要做增值税才行 不然你交税的话 之前没做增值税 就没法平了

谢玉 追问

2019-02-14 16:24

现在就是这个原因，所以弄不明白，如果按您说的，借银行贷主营业务收入应交税费，那银行存款和主营业务收入同时增加，同样一笔钱成了2笔收入

meizi老师 解答

2019-02-14 16:27

你要先把你之前做错的分录红冲了 然后在做正确的  不然你就重复了

谢玉 追问

2019-02-14 16:30

谢谢老师耐心讲解

meizi老师 解答

2019-02-14 16:34

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同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
2021-01-11 14:02:35
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2017-07-06 11:21:21
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
2020-07-03 12:25:40
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      附加税免征了就不需要做计提，缴纳分录了
2022-02-24 14:13:37
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
2022-03-18 10:55:39
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