1月份发年终奖的时候，有个员工，奖金是5000，个税是150，实发工资应该是4850，但是由于统计人员的失误，发工资的时候没给他扣除个税，这个帐应该怎么做才行。

末 追问

2019-02-14 14:09

具体分录您说一下吧

陈诗晗老师 解答

2019-02-14 14:10

计提时的分录是 
借：其他应收款 
贷：应交税费-个税 
交纳个税 
借：应交税费 
贷：银行存款  
下月发放的时候 
借：应付职工薪酬  
贷：其他应收款