2018年的教育费附加多计提2分，2019年应该怎么处理和做分录

#capricious 追问

2019-02-14 08:58

是2018年12月份的，但现在不是2019年了吗，还是相应的冲减，不记入以前年度损益调整？

老江老师 解答

2019-02-14 08:58

2分，不具有重要性，所以，列入当期费用，没问题！

#capricious 追问

2019-02-14 09:00

2018年已经计提完了，这个就按正确的直接缴纳，然后那2分，就借：税金及附加，贷：应交税费—教育费附加红字的2分，还是冲减成本？这个月也没有成本

老江老师 解答

2019-02-14 09:05

原科目减，走税金及附加科目