2017年12月，没有发票的运费120万入了主营业务成本（施工企业，运输土的运费）。2018年2月取得了这张发票，但是会计又做了一遍主营业务成本。（出错账了）现在2019年2月了。怎么能更正这个错误。税务要是查账的话，这笔是不是要补交企业所得税

羚月 追问

2019-02-14 07:44

冲回这一笔，是不是等于，2018年度未分配利润增多了。120万×25%调增吧。税务要是查到这笔，是不是也要罚款

QQ老师 解答

2019-02-14 09:33

你好！汇算清缴的时候调增利润就可以的

羚月 追问

2019-02-14 11:19

最后我写一笔分录，借：进项税，贷：利润分配 。汇算清缴时候就只对这笔分录的金额调增对吗？填在表几的哪行呢（第一次接触这个业务，真心不懂），非常感谢老师

QQ老师 解答

2019-02-14 11:21

你好！调整成本那一张就可以的

羚月 追问

2019-02-14 11:24

老师，我如果是17年账面成本小，19年取得的这笔发票账面成本大，我也要填写调整成本这张表吗？（相当于17年暂估少了）多余部分我再进行银行支付，可以吗？

QQ老师 解答

2019-02-14 11:49

你好！是18年你们成本做重了，所以汇算清缴时调减18年的成本

羚月 追问

2019-02-14 17:53

汇算清缴调整时候，我是填图中画框的地方吗

QQ老师 解答

2019-02-14 17:55

你好，是的，可以在其它项填写。