水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？

🤗球球🤗 追问

2019-02-13 15:18

那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金  贷：银行存款

邹老师 解答

2019-02-13 15:18

你好，是当年的税款还是以前年度的？

🤗球球🤗 追问

2019-02-13 15:19

是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用

邹老师 解答

2019-02-13 15:20

你好，那就应当这样做分录的 
借；利润分配——未分配利润   贷；银行存款

🤗球球🤗 追问

2019-02-13 15:22

营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？

邹老师 解答

2019-02-13 15:23

你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 
然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算

🤗球球🤗 追问

2019-02-13 15:29

老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加  贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx  贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加  贷：银行存款

邹老师 解答

2019-02-13 15:30

你好，是的，是这样处理

🤗球球🤗 追问

2019-02-13 15:32

好的，非常感谢老师。麻烦你了

邹老师 解答

2019-02-13 15:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢