2015年的材料发票，当年发票丢失，对方去税务局取得了相关资料拿给我公司，我公司拿到对方的记账联复印件后会计遗忘并未将此发票入账。2018年末核对该笔供应商往来时，发现账上挂的预付账款1万元其实发票早已回来，只是发票当时丢失会计并未入账，现在想把这笔往来调平，可以直接从预付账款转以前年度损益么，再把以前年度损益转入利润分配-未分配利润么，有什么好的账务处理方法。如果先把预付账款转入以前年度损益调整科目，然后再转入未分配利润。资产类科目预付账款可以直接转损益类科目么，税务局是不是不会认可？因为发票内容是原材料，不涉及费用。

miss~小可恶 追问

2019-02-13 14:06

这几年一直在账上挂着的   显示对方欠我们公司发票     但实际发票之前早都回来了  只是发票当时丢失拿到记账联复印件    当时会计并未将此原材料发票做任何账务处理   现在我想调整往来余额为0    涉及到以前年度损益么   怎么做账比较好

颜老师 解答

2019-02-13 14:11

直接调整就好了  不需要以前年度损益

miss~小可恶 追问

2019-02-13 14:17

怎么调整 呢老师  当时发票并未入账    现在借方一直挂着预付账款1万    如果我调整后贷方记预付账款   那我借方入什么科目   因为涉及到以前年度的发票

颜老师 解答

2019-02-13 14:22

发票开的是什么内容是产品吗还是费用？

miss~小可恶 追问

2019-02-13 14:26

是产品   是原材料

颜老师 解答

2019-02-13 14:29

借 原材料  贷 预付账款

miss~小可恶 追问

2019-02-13 14:31

以前年度发生的没入账的发票   也可以视同在当年这么直接入原材料科目么？

颜老师 解答

2019-02-13 15:15

可以的，调整账务 这个不涉及损益