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于2019-02-13 11:23 发布 11668次浏览
邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-02-13 11:25
支付的时候计入其他应收款，发票到了冲 答
你好，直接做到今年 借利润分配，未分配利润 贷、应交税费、企业所得税。 答
您好，可以在个税扣缴客户端或者跑税务机关现场更正。 答
你好，很少有预警的。 答
已抵扣的进项发票可以红冲的 答
跨年收到发票，之前做的暂估入库，成本也是暂估结转，现在怎么做账务处理？
答： 新年好 把之前暂估入库的分录冲销，然后根据发票做购进处理 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
答： 你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
年前购买的货物没有收到发票，然后是暂估入库的，这部分货物年前又销售出去了，结转已销商品成本也是用的暂估入库的金额。今年收到发票红冲了入库时的暂估，结转成本的暂估怎么进行账务处理？当时暂估是银行付了多少钱就估了多少成本
答： 暂估的金额和发票的是否相符？如果不符哪个金额大？
老师，我2021年12月做的一笔暂估入库，和暂估成本结转，到2022年3月才收到发票，收到发票时做一笔暂估入库的红字发票，然后根据发票做一笔入库分录，那暂估的结转成本需要怎么处理吗？结转成本的金额没变
老师您好，之前采购没有收到发票的时候是暂估入库结转成本，这个月收到发票怎么处理呢？之前是16%的暂估结转了成本，现在是实际上是13%的发票
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