现在用的是应交税金增值税明细账本来登账，里面借方是5个科目，贷方是4个科目，我做交纳上月增值税应该如何填写，填在那个明细科目那栏里面啊？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 10:46

那我还要单独设置一个应交税费-未交增值税的科目来核算？应交税费-应交增值税这个就用明细账来登账？

徐阿富老师 解答

2019-02-13 10:48

你好，这个科目应该要有，规定要设置这个科目的。用明细帐登记没错

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 11:11

那老师，月末应交增值税是不是要结平啊？

徐阿富老师 解答

2019-02-13 11:13

你好，如果账务核算正确，应该是这个月末的贷方余额就是下月应该缴纳的金额

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 11:28

应交增值税月末如果贷方有余额就是下月应交金额，那明细账里是不是月末和年末都无余额呢？

徐阿富老师 解答

2019-02-13 11:30

你们，不会啊，明细账也就是上面的余额数

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 11:36

我说的是三级明细账月末和年末是不是无余额，余额都转到二级未交增值税里面了

徐阿富老师 解答

2019-02-13 11:46

你好，对的对的，三级科目月末余额为0。没错

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 13:05

就是三级科目月末和年末都要结平，只有二级科目会存在余额是吧

徐阿富老师 解答

2019-02-13 13:08

你好，对的，没错，三级科目月末和年末都要结平，只有二级科目存在余额

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 13:12

那老师我登明细账时左页是借方，右页是贷方，这两个代贷方可以在同一个账面上面反应吧

徐阿富老师 解答

2019-02-13 13:14

你好，你的意思是用应交税费的帐页的还是普票明细账页的？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 14:01

是明细账，有9个科目的，这个我月末和年末应该怎么填写呢

徐阿富老师 解答

2019-02-13 14:04

你好，这个就是应交税费的明细账，贷方可以用红字借方登记

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 14:11

贷方用红字借方登记是什么意思，不是说月末和年末都要结平吗？我写的那个贷方是错的吧，应该是没有余额的，我现在做的是1月份的账

徐阿富老师 解答

2019-02-13 14:19

你好，比如，你平时发票进来要做进项税额借方的，然后月末要把进项税额转到未交增值税的，那么转的时候进项税额不是要贷方了吗？只有转到应交税费-未交增值税时，三级子目余额才是0，没有转之前不会0

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 14:28

如果销项大于进项要交税或都进项大于销项时在明细表里我是填在那个科目里，只是针对三级科目来填写，比如我这个月进项税10万，销项税有20万，那差额10万我在明细表那一栏填写可以结平

徐阿富老师 解答

2019-02-13 14:35

你好，要另外增加一张应交税费-未交增值税的明细帐页，图片上的子目全部转到应交税费-未交增值税，这里就0了

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 14:51

我知道要转到未交增值税二级科目里面，我现在问的是三级科目的明细如何结平填写登账本，比如我这个月进项税10万，销项税有20万，那差额10万我在明细表那一栏填写可以结平，这10万要怎么填写，具体是填写在我发给您图片上面的那个科目里面去，请正面回答我的问题老师

徐阿富老师 解答

2019-02-13 15:02

你好，我在正面回答你的问题的啊，你做凭证，按照凭证登记就平了啊，怎么会搞得这么复杂呢，平时进项销项都按照凭证登记，月末做凭证将进项销项等子目转到转出未交增值税，到这一步你这个图片明细帐的余额还是没有变化的，最后做一张凭证：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷应交税费-未交增值税，这个时候你图片明细账的余额就是0了呢

不会游泳的鱼 追问

2019-02-13 15:17

我图片上面的余额是贷方要交的税款，实际上我漏写了一笔分录，就是结转的分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3986.67贷应交税费-未交增值税3986.67，把这个3986.67的金额登记到明细借方的转出未交增值税这一栏才是平的？那我借方进项比如是20，贷方销项是4006.67，销项-进项贷方金额是3986.67，然后在借方转出未交增值税那一栏填3986.67这个金额是不是就平了，是这样理解的吗，老师！那合计那一栏的金额是要把借方和贷方的每个明细科目的金额都要加在一起填写？

徐阿富老师 解答

2019-02-13 15:20

你好，对的，这样的描述才是正确的。合计金额就是把借方和贷方的所有子目都分别合计在一起。