现发现前年有两笔凭证错误分别应如何更正 1.员工报销快递费12元办公费81元 错误凭证---- 借：管理费用-快递费12 固定资产-办公设备81 贷：银行存款93 （正确应填制 借：管理费用-快递费12 管理费用-办公费81 贷：银行存款93 ） 2.某管理部门办公设备每月折旧500元，错误凭证----借：管理费用-折旧费500 贷：固定资产-办公设备 500 （正确应填制管理费用-折旧费500 贷：累计折旧-办公设备 500） 由于跨年度了，现在应如何更正

mgdaisy 追问

2019-02-13 12:29

第一个未折旧

郭老师 解答

2019-02-13 13:07

红冲固定资产，借以前年度损益调整贷银存 
借利润分配贷以前年度损益调整

mgdaisy 追问

2019-02-13 14:32

好的，谢谢老师！五星哦

郭老师 解答

2019-02-13 14:35

不用客气的，应该的 
    谢谢

mgdaisy 追问

2019-02-13 14:46

老师，不好意思，打扰了，我的公司是小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整呀！我这会计分录，应该怎么填制

郭老师 解答

2019-02-13 14:56

利润分配代替以前年度损益调整科目