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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-02-12 17:23

红色部分，讲的是计算企业所得税的时候，对超过部分需要调增。并且超过部分以后也不能税前扣除，所以是永久性差异。
当然这个这句话在这里不是很适合

傻傻兔 追问

2019-02-12 18:24

老师，可以再给解释一下税前扣除吗？

宸宸老师 解答

2019-02-12 18:26

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，即企业发生的业务招待费得以税前扣除，既先要满足60%发生额的标准，又最高不得超过当年销售收入5‰的规定。

宸宸老师 解答

2019-02-12 18:26

您看看您有没有学到这个知识点。没见过就等学到的时候再研究

傻傻兔 追问

2019-02-13 12:59

老师，就比如，业务招待费税前扣除的话，会对什么产生影响？为什么要税前扣除呢？

宸宸老师 解答

2019-02-13 13:01

对当年的当期应交企业所得税产生影响的。会计上算出利润总额。如果税法上不能税前扣除的部分是调增的，调增之后的金额再计算企业所得税

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红色部分，讲的是计算企业所得税的时候，对超过部分需要调增。并且超过部分以后也不能税前扣除，所以是永久性差异。 当然这个这句话在这里不是很适合
2019-02-12 17:23:02
你好，广义在产品指的是没有最终完工的都算在产品 狭义在产品指的是没有完成本步骤的产品，这是按照步骤来定义的，所以没有完成其他步骤的在产品，不属于本步骤的在产品，只有没完成本步骤的产品，才是本步骤的在产品
2019-05-05 22:15:50
你好同学，毛利率是收入减去成本的，净利润是还要减去期间费用的，对比上一年，毛利增加，但是净利润减少，说明期间费用是增加的，也就是管理不善或者管理不好造成的
2019-07-21 17:55:33
在股权激励里面只牵扯到资本公积，跟其他科目没有关系，是会计准则上规定的
2019-02-20 14:17:19
就是境外所得可以在境内需要缴纳的个税，100*25%即可
2019-04-29 11:11:35
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