施工单位，公司在外地有一个项目，税是先在施工所在地预交，然后再给对方单位开票，那我们这个税的账该如何做呢？我公司是小规模，对方单位是一般纳税人，给对方开的票是3个点的专票。

五色土 追问

2019-02-12 15:56

预交的增值税，所得税还有附加税的全部金额累计一笔都全部记到应交税费-简易计税科目吗？

小黎老师 解答

2019-02-12 15:59

您好，附加税单独计入应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加里面。可以在简易计税下设 增值税明细科目

小黎老师 解答

2019-02-12 16:00

您好，因你是小规模增值税可以直接计入 应交税费-应交增值税 可以不设置其他明细科目

五色土 追问

2019-02-12 16:04

那所得税呢？

小黎老师 解答

2019-02-12 16:09

您好，所得税你是查账征收还是核定征收啊？

五色土 追问

2019-02-12 16:10

我们是查账征收

小黎老师 解答

2019-02-12 16:12

你好，查账征收所得税就正常 根据利润表中的数据进项申报就可以了。小规模是季报

五色土 追问

2019-02-12 16:13

我是想问你具体的账务处理

小黎老师 解答

2019-02-12 16:14

您好，刚刚已经告诉你了呀，开票的时候计入主营业务收入了，这个工程发生的成本计入工程施工，然后结转入主营业务成本里面