收到餐费发票1000元，其中100元是公司补助，900元是从员工工资里面扣款的餐费，要怎么挂账

Z 追问

2019-02-12 14:59

老师，如果是公司付一笔款1000，100元是公司出的，900是代扣代付的，那要怎么做账

张艳老师 解答

2019-02-12 14:59

请您具体说一下这个代扣代付是什么意思？还是上面的意思吗？

Z 追问

2019-02-12 15:02

老师，就是公司付给餐馆1000元，100元是公司出的，900元是员工出的，公司要从员工的工资里面扣回900元，我内账要怎么做账

Z 追问

2019-02-12 15:03

这个100元是挂应付职工薪酬-福利费吗，900元做其他应付款

张艳老师 解答

2019-02-12 15:06

这个分录做不了的。既然是员工垫付的，你是要在工资中给员工加回来的，怎么又扣回了，这样不就是相当于员工支付了两次嘛

Z 追问

2019-02-12 15:10

公司本来要付员工工资2500，我扣除200餐费，实发2300，这样员工没有支付2次呀，全体员工中代扣出来的餐费900元，然后公司再把扣出来的餐费加上公司自己要垫付的部分付款餐馆，这样做不了分录吗

张艳老师 解答

2019-02-12 15:18

您的意思是公司先替员工垫付了900元的餐费，是吗？如果是的话，要这样做分录 
借：管理费用--福利费  100 
       其他应收款  900 
        贷：库存现金等  1000 
等实际发放工资时，冲销其他应收款 
借：应付职工薪酬--工资    900 
       贷：其他应收款  900

Z 追问

2019-02-12 15:25

老师为什么不是用其他应付款

张艳老师 解答

2019-02-12 15:26

您是要代扣出来，是不能使用其他应付款的，这个科目代表公司要支付给员工了。

Z 追问

2019-02-12 15:31

企业帮 员工交社保10月份交社保从10月份工资里面扣除，11月份才发10月份的工资，为啥又能用其他应付款呢

张艳老师 解答

2019-02-12 15:35

那个是通用的，规范的科目是要用其他应付款，而实务中有的老会计也使用其他应收款。总之使用哪个科目，对于缴纳社保的分录，都是会冲平的。

Z 追问

2019-02-12 15:40

就这个餐费来说是不能用其他应付的是吗

张艳老师 解答

2019-02-12 15:41

是的，是不能用其他应付款科目的。

Z 追问

2019-02-12 15:53

公司，实际工作中就是从员工的工资扣出餐费来之后，才付款给餐馆的，这样 也是其他应收款吗

张艳老师 解答

2019-02-12 15:55

可以使用其他应收款，也可以使用其他应付款科目。总之支付餐费时，都会冲平的。

Z 追问

2019-02-12 16:07

企业帮 员工交社保10月份交社保从10月份工资里面扣除，11月份才发10月份的工资，用其他应付款这样做可以的吗，老师

张艳老师 解答

2019-02-12 16:28

是的，用其他应付款和其他应收款科目都是可以的。