修车时是老板垫付的，做的分录是借:管理费用/维修费。贷:其他应付账款/个人/老板。后来保险公司赔付的钱直接打入对公账户，做的分录是借:银行存款，贷:其他应付账款/个人/保险赔付金。现在怎么调呢？

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:21

其他应付账款和其他应收账款下面科目怎么挂呢？

邹老师 解答

2019-02-12 11:23

你好 
借；其他应收款——保险公司  贷；管理费用 
借；其他应付款 /个人/保险赔付金   贷；其他应收款——保险公司  
借；其他应付款——个人/老板      贷；银行存款

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:26

这笔业务跟管理费用没有任何关系。一进一出。都是保险公司赔付。实际我们公司并没有产生任何费用。

邹老师 解答

2019-02-12 11:29

你好，是与管理费用没有关系，因为你之前错误的计入了管理费用，所以我第一笔分录就冲销了管理费用

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:31

第三笔，贷银行存款。不太懂。还在从银行存款里把这个钱打给老板吗？

邹老师 解答

2019-02-12 11:33

你好，是的，因为之前是老板垫付了款项，公司是需要偿还给老板的

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:36

贷现金行不行？

邹老师 解答

2019-02-12 11:37

你好，如果是现金偿还的，是可以的

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:39

这笔业务好几年了。我现在直接按照那三笔分录调账吗？

邹老师 解答

2019-02-12 11:39

你好，跨年了涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目核算

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:46

怎么处理呀？

邹老师 解答

2019-02-12 11:46

你好 
借；其他应收款——保险公司 贷；以前年度损益调整——管理费用 
借；其他应付款 /个人/保险赔付金 贷；其他应收款——保险公司  
借；其他应付款——个人/老板 贷；银行存款

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:53

就刚才提问第一笔分录，我感觉不对，刚刚在你之前咨询别的老师，为什么那个老师说那个分录处理的是正确的呢？

邹老师 解答

2019-02-12 11:53

你好，你认为不对的地方是？

未来不是梦2 追问

2019-02-12 11:57

第一，我感觉跟管理费用没有关系。第二，其他应付账款/老板/保险赔付最后贷方还是有余额呀。不应该是平的嘛。

邹老师 解答

2019-02-12 11:59

你好 
1，就是因为与管理费用没有关系，你错误的计入了管理费用，所以冲销才计入管理费用贷方啊  
2，你分录开始计入其他应付款——老板贷方，我给的调整分录支付了，就 计入借方，这样余额为0啊，怎么会有余额呢

未来不是梦2 追问

2019-02-12 12:04

我说的是我提问的会计分录。不是老师你回答的调整分录。

邹老师 解答

2019-02-12 12:43

你好，就是因为你之前提问的会计分录有错误，才需要按我给的调整分录调整之后，整个过程就才是正确的

未来不是梦2 追问

2019-02-12 12:47

但是为什么有的老师说我提问的分录没有问题。

邹老师 解答

2019-02-12 12:50

你好 
修车时是老板垫付的，做的分录是借:管理费用/维修费。贷:其他应付账款/个人/老板。后来保险公司赔付的钱直接打入对公账户，做的分录是借:银行存款，贷:其他应付账款/个人/保险赔付金。 
因为这个款项最终由保险公司赔付，费用发生不应当计入管理费用，计入了管理费用是错误的 
个人认为是之前老师回复有错误

未来不是梦2 追问

2019-02-12 20:55

老师。小规模销售额改为月10万免增值税了。那个体呢。个体享受这个政策吗？

邹老师 解答

2019-02-13 09:16

你好，如果是小规模个体户，是享受这个政策的  
如果是一般纳税人的个体户，就不享受这个政策了  
个体户也有小规模与一般纳税人之分的