公司有个土地，有土地使用证，有交土地税，之前建了个房子，没有房产证，没交房产税，租给单位使用，单位每个月有转电费进来公司，如何处理呢

沉沉 追问

2019-02-12 10:13

可是不知道房产原值，没办法报房产税

沉沉 追问

2019-02-12 10:14

房产证不好办

沉沉 追问

2019-02-12 10:15

这个怎么办呢，汇进来电费做什么科目呢，我们交电费都是老板个人账户去交的，分录怎么做呢

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:16

房产证可以暂时不用办理

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:17

收电费 
借：银行存款 
贷：其他应付款-电费

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:18

老板垫付电费 
借：其他应付款-电费 
贷：其他应付款-老板

沉沉 追问

2019-02-12 10:30

好，那银行流水有电费，这个税务问该怎么回答呢

沉沉 追问

2019-02-12 10:31

我们确实有收承租方单位租金

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:42

那银行流水有电费，这个税务问该怎么回答呢 
……代收代付就不涉及税费了。

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:42

有收承租方单位租金 
……最好办理房产证

沉沉 追问

2019-02-12 10:45

有按租金金额计征房产税这个说法吗

蒋飞老师 解答

2019-02-12 10:51

是的，房产税=租金收入*12%

沉沉 追问

2019-02-12 12:06

那需要开租金发票吗

沉沉 追问

2019-02-12 12:07

如果开租金发票不超过10万减免，除了交房产税还需要交什么税呢

蒋飞老师 解答

2019-02-12 12:50

按规定，需要开发票的，不超过10万增值税减免，除了交房产税、土地使用税，不需要交其他税费的

沉沉 追问

2019-02-12 12:55

好的谢谢老师

沉沉 追问

2019-02-12 12:55

印花税需要吗

蒋飞老师 解答

2019-02-12 12:58

需要交纳印花税的（租金的千分之一）

沉沉 追问

2019-02-12 15:57

印花税税目是购销合同吗，这样企业税是不是也要

蒋飞老师 解答

2019-02-12 16:00

印花税税目是租赁合同 
和其他收入一起，公司需要交纳企业所得税