去年交了汇算清缴时补提的所得税，但计提分录忘做了，应怎样作分录，我们是小企业，若用未来适用法，明年汇算清缴是否要纳税调整

去年交了汇算清缴时补提的所得税，但计提分录忘做了，应怎样作分录，我们是小企业，若用未来适用法，明年汇算清缴是否要纳税调整

答： 借利润分配贷应交税费-所得税，明年汇算清缴不用调整

去年交了汇算清缴时补提的所得税，但计提分录忘做了，应怎样作分录，小企业，若用未来适用法，明年汇算清缴是否要调整借利润分配贷应交税费-所得税，利润表和资产负债表勾稽关系会不会不对？

答： 你好，最好现在做补提。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们是小企业会计准则的小规模纳税人，汇算清缴调整后要缴纳企业所得税，请问这个用什么科目做分录？另外工会经费在2017年未计提，在2018年初缴纳的，这一笔在汇算清缴的时候是否要调整？

答： 你好！是的。是要调整。 你最终要交所得税 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整