小规模旅行社的差额发票分录到底该怎么写？网上看了啥样都有，有按票面，有不按票面的，看的都糊涂了。比如票面总价10000,备注差额成本9000,右侧销项29.13，怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-02-11 08:19

1.借：银行存款10000 
贷：主营业务收入9708.74 
应交税费-应交增值税291.26

蒋飞老师 解答

2019-02-11 08:23

2.借：主营业务成本8737.86 
应交税费-应交增值税262.13 
贷：银行存款9000

蒋飞老师 解答

2019-02-11 08:24

应交增值税=291.26-262.13=29.13

同舟之情 追问

2019-02-11 08:44

下面的差额成本也做成借：主营业务成本，应交增值税然后贷：应付或银行吗？最后增值税借贷冲抵余额跟票面一致这样吗

蒋飞老师 解答

2019-02-11 08:49

你好！ 
 
是的。