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果果老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-02-06 17:30

2019年要将2018年未入账的收入补记账。

清风明月 追问

2019-02-06 19:43

审计要求2018年的不入账，因为入账虚增收入资产

清风明月 追问

2019-02-06 19:44

审计让税审将`收入进行调整

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相关问题讨论
2019年要将2018年未入账的收入补记账。
2019-02-06 17:30:50
您好，这种情况下，2019年冲红也就不需要入账了。
2019-02-07 15:32:46
（1）没有收到进货发票，可以暂估入账 借：库存商品（估价） 贷：应付账款--暂估价 （2）销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （3）按估价结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 （4）收到进货发票后，先冲销估价入账分录， 借：库存商品（估价）（红字） 贷：应付账款--暂估价 （红字） 然后，按发票价格入账 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 （5）冲销按估价结转的销售成本 借：以前年度损益调整（红字） 贷：库存商品（红字） 然后，按发票价格作结转销售成本分录 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2019-02-14 15:45:29
如果还没结账，建议把这张发票入账。不然做到1月做以前年度损益调整科目
2021-01-05 18:05:09
同学您好， 这 是要的票应作废未作废，12月需要入账
2023-01-02 15:24:06
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