个人部分的社保部分也是公司缴纳，每月的计提工资和社保怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-02-02 08:47

2.交纳社保 
借：管理费用-社保费 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-02-02 08:48

3.次月发放工资 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
应交税费-应交个人所得税

sharon 追问

2019-02-02 08:51

老师，社保不计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:01

社保一般不用计提的，当月初，就把当月的社保交纳了。

sharon 追问

2019-02-02 09:02

那个人部分也直接进费用吗？汇算是否要调整

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:06

按规定，需要调整的

sharon 追问

2019-02-02 09:26

老师，我们财务系统没有应付职工薪酬，只有应付工资，那分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:28

那就用应付工资代替“应付职工薪酬”就可以了