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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-02-01 15:17

你好，可以的，分录是这样处理

诙谐的佩奇 追问

2019-02-01 15:18

我看网上还有 
借：应收账款～暂估 
     贷：主营业务收入

诙谐的佩奇 追问

2019-02-01 15:18

暂估的方向我是不是做反了？

佟老师 解答

2019-02-01 15:22

您写没有错误的，应收的二级明细就是对着公司的

诙谐的佩奇 追问

2019-02-01 15:32

12月做的 
那么我2019.1开票了，怎么冲？

佟老师 解答

2019-02-01 15:37

借：应收账款 
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

诙谐的佩奇 追问

2019-02-01 15:46

不通过以前年度损益调整吗？

佟老师 解答

2019-02-01 15:47

？为什么要通过以前年度损益调整？ 
您不是开票吗？之前确认收入，现在要确认销项税

诙谐的佩奇 追问

2019-02-01 15:58

对了，主营业务收入我做的是二级未开票，贷：主营业务收入～未开票收入，这笔需要红冲吗

佟老师 解答

2019-02-01 16:13

那你可以冲红，换成开票收入

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相关问题讨论
你好，可以的，分录是这样处理
2019-02-01 15:17:19
你好！按税务局规定只要满足销售确认要求就要计算收入，借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入 应交税费—增值税（销项）不是暂估。
2016-06-19 18:02:44
你好，应收账款二级科目写对方企业的名字，主营业务收入二级科目写提供服务或者是货物的名字，不写暂估。
2021-07-15 09:05:42
没有开发票，只收款的账务处理为： 借：银行存款 贷：预收账款
2018-11-16 22:04:14
1.暂估成本的会计分录： 当您收到货物但发票尚未到达时，您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中，而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借：库存商品 1000000 贷：应付账款-暂估 1000000 同时，如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品，您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算） 1.收到发票时的会计分录： 当您收到发票时，需要冲销之前的暂估入库分录，并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库： 借：库存商品 -1000000 贷：应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账： 借：库存商品 （根据发票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（如果适用） 贷：应付账款-***公司 （发票上的总金额） 1.再次结转主营业务成本（如果之前已经销售了暂估商品）： 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品，并且已经结转了主营业务成本，那么在收到发票并重新入账后，不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品，您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算）
2024-05-16 11:17:26
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