建筑业一般纳税人，去外地预缴税款的分录，哪些需要计提哪些不需要

，。？！ 追问

2019-01-31 13:08

谢谢，那月末进项大于销项且有借方应交税费已交税金，增值税怎么结转

陈诗晗老师 解答

2019-01-31 13:14

借：应交税费～未交增值税 
贷：应缴税～转出未交增值税

，。？！ 追问

2019-01-31 13:17

那月初预缴是直接 
借:应交税费_应交增值税(已交税金) 
     应交税费_应交企业所得税 
     应交税费_城建/教育费，， 
贷:银行存款 
月末结转增值税 
借:应交税费_未交增值税 
 贷:应交税费_转出多交 
      应交税费_已交税金 
那月末不需要缴纳增值税，企业所得税时不需要再做处理吗？等下面需要缴纳时再去计提冲减借方余额吗？

，。？！ 追问

2019-01-31 13:18

月

，。？！ 追问

2019-01-31 13:19

已交税金需要结转吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-31 13:28

对于如果月末的处理需要考虑正常结转处理

，。？！ 追问

2019-01-31 13:38

老师不好意思，我可能没说清楚，我是想知道月初预缴过增值税，所得税，等，但月末不需要缴纳这些税的时候是不是只需要结转增值税，借方应交税费后面的企业所得税，附加税需要做处理嘛？？

，。？！ 追问

2019-01-31 13:39

，。？！ 追问

2019-01-31 13:39

月末不需要缴纳任何税费时这样做对不对？

陈诗晗老师 解答

2019-01-31 13:42

不需要了，实际有交的在做处理。

陈诗晗老师 解答

2019-01-31 13:42

如果月末不需要交，你的处理，是对的

，。？！ 追问

2019-01-31 13:44

谢谢啦

陈诗晗老师 解答

2019-01-31 13:48

不客气，祝你工作愉快