比如1月开出销售发票含税103万，进项含税113万，需要全部去认证吗，然后我这个月可以全部抵扣吗，不用交税吗，多的10万怎么做，留到下月抵扣，怎么做账呢，是不是只有认证通过的发票才可以做进项税额

是茜茜吖 追问

2019-01-31 12:27

我这个月开票103万，进项115万，我现在只认证了105万，剩下的10万还需要去认证吗，这个月需要交税吗，我多出的怎么做账

maize老师 解答

2019-01-31 12:32

可以不用认证，没有认证做账做借应交税费，待认证进项税额

是茜茜吖 追问

2019-01-31 12:34

还是按照正常做账，只是不能做进项税额去抵扣是不是，那下个月去认证了，怎么做账呢，冲回吗，那我这个月开票103万，已经认证了105万怎么做账，

maize老师 解答

2019-01-31 12:38

认证做进项税额，没有认证做应交税费待认证进项税额，下次认证做借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额