公司是出租房屋的，那房租折旧为成本，那应该如何做分录？

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:18

需要计提吗？

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:19

之前会计做成借:劳务成本贷:累计折旧 
对吗？

邹老师 解答

2019-01-31 10:22

你好，需要计提 
借方应当计入主营业务成本或其他业务成本，而不是劳务成本 科目

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:26

完整分录怎做？如何归集？

邹老师 解答

2019-01-31 10:26

你好，这个不存在归集的问题 
计提折旧就是   
借；主营业务成本 或其他业务成本 
 贷；累计折旧

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:27

计提的累计折旧对应科目是什么

邹老师 解答

2019-01-31 10:28

你好，借方就是主营业务成本或其他业务成本

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:30

那计提后，不是要接转吗？

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:30

这样不是就一笔分录了吗？

邹老师 解答

2019-01-31 10:31

你好，这种情况就不需要再结转了 
因为已经计入了主营业务成本或其他业务成本 
只需要结转到本年利润就是了

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:32

我公司主营就是房屋租凭

邹老师 解答

2019-01-31 10:33

你好，所以把折旧计入主营业务成本啊  
针对这个有什么疑问吗

芊叶菁菁 追问

2019-01-31 10:36

我想问的就是，累计折旧直接进入了主营业务成本了，就是一笔分录了，没有计提，与接转之说了吗？

邹老师 解答

2019-01-31 10:38

你好，计提的时候就是计入了主营业务成本 
然后 结转到本年利润就是了