有个进项税额抵扣235，在科目余额表期末余额贷方是负数，已调整，但是未交增值税又有负数了，怎么调整呢，购税控盘480也是负数，这是前面月份的，放在12月份抵扣，简易计税期末余额贷方也是负数，怎么调整呢

答疑郭老师 解答

2019-01-30 11:55

参考这个

怡悦   追问

2019-01-30 12:08

12月份要交税的，这235和480做抵扣

怡悦   追问

2019-01-30 12:10

这样对吗，简易计税是5月份业务，简易计税，当时申报错误 多交了增值税

怡悦   追问

2019-01-30 12:11

这12 月也去数税局抵税了，您有其他联系方式吗，

答疑郭老师 解答

2019-01-30 12:14

480抵扣的结转到转出未交增值税给你写了分录了 
进项销项分别结转到转出未交，需要交税结转增值税倒数第二步，图片也有的，简易计税退回来的冲之前的简易计税就可以

怡悦   追问

2019-01-30 12:16

建议计税怎么冲呢，分录怎么写呀

答疑郭老师 解答

2019-01-30 12:16

借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费-简易计税负数

怡悦   追问

2019-01-30 12:27

感觉不对劲啊，冲了之前收入，，这科目余额表成这样了

怡悦   追问

2019-01-30 12:28

不是退 而是先申报，去税局抵了，在扣款申报

答疑郭老师 解答

2019-01-30 12:30

申报就是确认收入交税？ 
借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 
简易计税交税之后借应交税费-简易计税贷银存，也是没有余额的

怡悦   追问

2019-01-30 12:34

是的，但是现还是对不住呀，抵税分录没有写，刚刚的分录也是不太对吧

答疑郭老师 解答

2019-01-30 12:35

简易计税不能抵扣的，需要交税的 
一般计税可以抵扣，你分开做就可以

怡悦   追问

2019-01-30 12:39

对，只是这是5月份多交的税，5月份开的普票3%总计14000是简易计税项目，到7月份他们说要专票，7月份开了红冲，又开了专票的3%，最后申报时改错了，又交四百多的税了，12月份有业务不是要抵税吗，税局说先申报，把这多交的去大厅抵，抵过了，再扣款，就是这个科目余额表简易计税贷方是负数

答疑郭老师 解答

2019-01-30 12:45

你们几月份抵扣？

怡悦   追问

2019-01-31 11:37

12月份有业务，12月份抵扣

答疑郭老师 解答

2019-01-31 11:39

借未交增值税贷简易计税

怡悦   追问

2019-01-31 11:45

这个负数增加了

答疑郭老师 解答

2019-01-31 12:05

借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税10 
交税，借简易计税10贷银存 
红冲借银存负数，贷主营业务收入负数，简易计税-10 
开正确的，借银存贷主营业务收入，简易计税8 
交税借简易计税8贷银存 
抵扣12月应该交的增值税，借未交贷简易计税10，银存 
做完这些你看下简易计税还是负数吗？

怡悦   追问

2019-01-31 12:06

是的，我调整好了，主要分录还要和之前的对应，

怡悦   追问

2019-01-31 12:07

表还是不对，转出未交增值税本期发生额有借，，有贷，我改了改

怡悦   追问

2019-01-31 12:08

感觉还是不对呀

答疑郭老师 解答

2019-01-31 12:09

转出未交你看余额，余额在贷方结转到借方，借转出未交贷未交 
余额在借方的不用动，表示留抵

怡悦   追问

2019-01-31 12:11

我这是期末余额贷方是负数啊，也没有留底的，

答疑郭老师 解答

2019-01-31 12:22

转出未交科目是借方余额是吗，没有留抵那你就做错