老师好，筹建期的企业费用应该怎么做会计分录？

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 11:03

我们最近换会计比较频繁，11月份和12月的费用计入的长期待摊费用-开办费。然后新来了一个会计，在1月份将开办费里面的分录全部调账调出来了。请问有这个必要吗？

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 11:04

新来的会计呆了以后就走了，留下我个出纳不知道怎么处理了

阿水老师 解答

2019-01-30 11:06

学员你好，
筹建期结束后，再对长期待摊费用进行摊销，如果还在筹建期，就不需要进行摊销。

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 11:08

我们1月份进入营业期了，新来的会计在1月份对之前的开办费做了如图的处理，我现在要怎么操作呢？

阿水老师 解答

2019-01-30 11:57

学员你好，
啥意思，只有科目。
是把开办费都计入相关损益科目了吗?

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 12:10

原本计入的都是开办费，但是新来的会计进入营业期以后把开办费都从长期待摊费用里面调到了相关的科目下，

阿水老师 解答

2019-01-30 12:19

学员你好，
是本年还是上一年的操作呢？
如果是19年的做的处理，就把它分录冲回，
全部归集在长期待摊费用里，在经营期开始的时间，按照不低于3年的时间进行摊销。

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 12:28

18年11月建账，11月12月筹建期的费用都计入了长期待摊费用-开办费。然后1月份进入了营业期之后来了新会计将所有的开办费都调账调到了对应的会计科目中。1月分的凭证还没有开始录入，只有会计调账的这些分录在，可以直接删掉这些分录吗？

阿水老师 解答

2019-01-30 12:36

学员你好，
那这些调账的分录是在哪里的，不是录入系统的吗？

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 12:39

是在系统中的

阿水老师 解答

2019-01-30 12:40

学员你好，
那就不可以删除了哦，
做相反分录，还原到长期待摊费用中。

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 13:12

我们用的金蝶记账软件，录入了凭证不可以删除吗？

阿水老师 解答

2019-01-30 13:17

学员你好，
已审核、记账的无法删除（需要取消审核、记账）
有各别软件删除凭证只能删除最后一张
有的软件删除凭证需要先将凭证作废（需要先作废）

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 13:19

我们这个可以删除的话我就直接删除，不能的话就做分录冲会。然后正常将1月份的凭证录入就可以吗？就是1月份开始摊销长期待摊费用了是嘛？

阿水老师 解答

2019-01-30 13:46

学员你好，
是的，看看有没有经过审批，没有的话，就删除原分录。
1月份其他账务处理正常录入就好了，
1月份是经营期，开始进行摊销。

啊敏敏敏。 追问

2019-01-30 17:29

老师摊销开办费的分录怎么做？摊销日期有要求吗？

阿水老师 解答

2019-01-30 17:56

学员你好，
可在5年内摊销。
帐务处理：
借：管理费用——开办费 
贷：长期待摊费用——开办费