刚成立的建筑公司，成立前老板有一批钢材，是他自己单干时甲方抵工程款给的，作价二百七十万，后来公司成立之后给用到项目上了，但是我们那时候还没有施工资质，签不了工程合同，平时的工程开支都是私户付款，对公是开给甲方的材料票，也就是说，实际的工程帐硬生生的做成了商贸帐，现在老板的意思是让我从公户把这个钢材款付给他，他再以资本金的名义注入公司，应该怎么做呢？

木木 追问

2019-01-30 08:47

是呀，关键是连发票都没有，进出都没有发票，只是当时老板给了这批钢材让项目用了，现在来说这批钢材价值270万，刚好现在公户用钱了，就让付给他，然后他再以资本金的名义注入公司，我帐该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 08:52

那么是否可以以借款的形式，后续再换回来呢？

木木 追问

2019-01-30 08:56

要以资本金的名义入账的。

木木 追问

2019-01-30 08:57

哦，你的意思是进来的这批钢材我就以借款的名义进来，然后再还回去，老板再以资本金的名义进来？

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 09:00

你没有作为付款的依据，唯一可行的是考虑以借款的形式走账。

木木 追问

2019-01-30 09:03

开个收据，空走一笔现金，借：库存现金，贷：其他应付款 ， 然后再借：其他应付款，贷：银行存款？

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 09:46

如果，付款是通过对公账户付款 
借：其他应收款 
贷：银行存款 
补收据，平账 
借：库存现金 
贷：其他应收款

木木 追问

2019-01-30 09:50

这样的话，其他应收款是走平了，银行也没有问题，但是这么大金额的库存现金怎么处理呢？并且现在又不像以前，哪还有这么大笔的现金来回走呢？

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 10:19

分期呢，不要一次性这么大笔金额

木木 追问

2019-01-30 10:21

将近300万呢，分期也得好多期分呢，并且库存现金的余额怎么消化呢？

木木 追问

2019-01-30 10:23

我跟老板的建议是先从公司公户转入公司私户，然后再从私户支付给个人，个人再注入，因为公私户之间本来都有好多往来，公对私一直有余额，就掺和到那里面去算了，但是老板执意要从公户直接付给他本人。

陈诗晗老师 解答

2019-01-30 11:00

执意从对公账户付款，那么你账务的处理只能是作为借款处理了。