金税盘和税控系统维护费本月发生费用，金税盘专票，价172.41元，税控系统普票280元，月末已认证，全额抵扣的话本月怎么做分录呢？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 16:51

金税盘和税控系统维护费本月发生费用，金税盘专票，价172.41元，税27.59元，税控系统普票280元，月末已认证，全额抵扣的话本月怎么做分录呢？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 16:51

老师的意思是减少管理费用27.59吗？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 16:52

不是这两笔费用都是全额抵扣吗？

张艳老师 解答

2019-01-28 16:55

借：管理费用 280 
贷：银行存款等 280 
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 
贷：管理费用 280 
借：管理费用 172.41 
应交税费--应交增值税（进项税额） 27.59 
贷：银行存款等 200

张艳老师 解答

2019-01-28 16:55

由于您认证了那个200的专票，就只能抵扣这个27.59的进项税额了。

张艳老师 解答

2019-01-28 16:57

建议您联系一下专管员，听其他老师说，是可以通过该专管员撤销或其他方法，恢复您全额抵减增值税的。（抱歉，具体我没有操作过） 
需要注意一点的是，税控盘及技术服务费的专票是不用认证的，即可全额抵减增值税的。

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 16:57

200的发票是在大厅认证的，也是全额抵扣的

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 16:58

是按照上面280的一样哈？

张艳老师 解答

2019-01-28 16:58

这个200元的专票是不用认证的，认证的话，就只能抵扣专票所载税额了。 
建议您联系一下专管员，听其他老师说，是可以通过该专管员撤销或其他方法，恢复您全额抵减增值税的。（抱歉，具体我没有操作过） 
需要注意一点的是，税控盘及技术服务费的专票是

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-28 17:00

意思是那200是不用验票，直接入账就可以了的意思吗？

张艳老师 解答

2019-01-28 17:05

是的，就是这个意思。建议您联系一下专管员吧，看是撤销还是通过填写增值税申报表的方式，能全额抵扣进项税额。如果都不行的话，那就只能抵扣27.59了

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-30 10:27

购买金税盘200的专票未验证，可全额减免，应该怎么做分录呢？

张艳老师 解答

2019-01-30 10:33

借：管理费用   
贷：银行存款等   
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
贷：管理费用   
 
是的，不需要认证，就可以全额抵减增值税的。