公司买了投影仪收到增值税专用发票，未认证，未抵扣。借：固定资产3764.66 应交税费（待认证进项税额）602.34贷：银行存款对面？

沈家本老师 解答

2019-01-28 15:29

同学您好，你的理解和会计分录是正确的，固定资产按照不含税金额填列，银行存款应该为含税金额4367,你在实际认证抵扣的当月应做的会计分录为: 
待认证进项税额转入抵扣时 
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 
 
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