内账记账，是以实际开票的时间记账确认收入还是以回款的时间记账确认呢？

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 10:18

那我们公司帮别人代开了发票，无论对方是否回款都要先挂账的对吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-28 10:22

你好！ 
 
对的。

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 10:41

那我举个例子，1.16我们公司帮别家公司代开了一张价税合计额为10万的票，先缴了2912.62的增值税和145.63的城建税，1.23全额打过10万的回款，我们再返还了人家93300，那这笔业务如何记账？

蒋飞老师 解答

2019-01-28 10:50

为什么要返还呢？

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:12

因为这笔业务算是帮忙代开，我们有好处费

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:20

这票是谁开给谁呢？

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:29

我们开给别家公司的

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:31

我是这么做的分录：假如开了10万的税，说好抠他们5个税点，我们在15号先开票（未收到款项），23号收到这10万，返还95000

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:34

借：其它应收款――代开票往来        100000 
贷：其它应付款――代开票往来95000 
       应交税费―增值税2912.62                     
       应交税费―城建145.63 
营业外收入――代开票收入5000 
缴税： 
借：应交税费――应交增值税2912.62 
                        ――应交城建145.63 
贷：银行存款：3058.25 
等他们回款时 
借：银行存款10w 
贷：其它应收款――代开票往来10w. 
返还： 
借：其它应付款――代开票往来95000 
贷：

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:35

银行存款 
老师这样做分录可以吗？

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:35

只是内部账务处理，不涉及外账

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:38

你好！ 
 
可以的

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:48

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:50

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:50

好的，没问题

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:51

好的， 
 
加油！