2018年4月份发放工资时银行退回623元，现计提2019年1月份工资少计提623元对吗，可是与对公实际发放的金额不符，它具体的会计分录是什么

兔子先森 追问

2019-01-27 11:45

银行未注明原因

佟老师 解答

2019-01-27 11:48

那你跟工资表对照了吗？是有没有发出去的吗

兔子先森 追问

2019-01-27 11:54

是没有发出去后老板自己通过其他途径发了着623，并未告知，我现在是做一个补发623的工资分录吗

佟老师 解答

2019-01-27 11:57

你老板用自己私户发了是吗？那你把退回的这623做这样分录处理 
借：银行 
贷：其他应付款 
在支付给老板， 
借：其他应付款 
贷：银行存款

兔子先森 追问

2019-01-27 12:00

在退回时就做了这样的分录了，借 银行存款  贷 应付职工薪酬，我现在补做，借 应付职工薪酬  623  贷 其他应付款623可以吗，

兔子先森 追问

2019-01-27 12:01

主要是应付职工薪酬每月贷方余额为623

佟老师 解答

2019-01-27 12:14

可以按照你的方法处理，也可以冲红你借 银行存款 贷 应付职工薪酬这个分录，你选择一个就可以了

兔子先森 追问

2019-01-27 12:27

冲红岂不是借应付职工薪酬  贷银行存款，可是623并未通过银行发放

佟老师 解答

2019-01-27 12:51

借 银行存款 贷 应付职工薪酬您把这笔分录冲掉 
借：银行 
贷：其他应付款 
在支付给老板， 
借：其他应付款 
贷：银行存款 
按照这个分录写

佟老师 解答

2019-01-27 12:53

不用调整应付职工薪酬科目

兔子先森 追问

2019-01-27 13:03

这是18年的账。老板已用私户付，您这个分录是，增加老板的借款，再还给老板。这样的红冲有什么意义呢，

佟老师 解答

2019-01-27 13:13

你做的这笔 
借 银行存款 贷 应付职工薪酬 
本身应该处理为应付职工薪酬，现在账务错误，应该调整一下。老板不是垫付的这笔623吗？，现在还给老板就可以了

佟老师 解答

2019-01-27 13:14

这样处理一下代付的工资就可以

佟老师 解答

2019-01-27 13:15

你的意思是老板未告知情况怎么处理？那这笔钱是否还要支付？

兔子先森 追问

2019-01-27 13:23

老师您的意思我明白了退回工资时借 银行 贷 其他应付－××支付工资 借   其他应付－××  贷银行

佟老师 解答

2019-01-27 13:43

是的，您的理解非常正确，这样处理最简单