老师好计提社保，分录是。借，管理费用-单位部分300元，其他应付款-个人部分100元，贷应付职工薪酬应酬-医保400元，但是错了单位部分只要200个人200，现在分录怎么改是之前的帐

? Bigbig ? 追问

2019-01-25 22:58

但是是去年的帐了，

? Bigbig ? 追问

2019-01-25 23:05

因为这个原因去年某员工个人部分也是单位承担，所以就那样计提了，但是又说补扣去年的社保，但是我去年是那种计提的，怎么做分录

月月老师 解答

2019-01-26 00:01

你好
借：其他应付款-个人 100
贷：以前年度损益调整 100
借：以前年度损益调整 100
贷：利润分配-未分配利润 100