老师好：网络公司收到财付通的小金额付款(24.39或者7.5)然后又以账户管理费(金额相等)的方式转了出去，这样的二笔分录该怎么做？

冬暖花会开 追问

2019-01-25 08:42

第一笔借银行存款  贷应收账款   第二笔借财务费用 贷银行存款

冬暖花会开 追问

2019-01-25 08:58

收到是财付通转入，付出是账户管理费。都是从公户上转的，分录是不是上面那样做的

小惑老师 解答

2019-01-25 09:10

那从对公账户支付是这样处理的

冬暖花会开 追问

2019-01-25 09:19

象这种转入又马上转给银行用于账户管理，怎么赢利的呢？

小惑老师 解答

2019-01-25 09:21

那他肯定是转入要比支出大的，要不无法盈利的

冬暖花会开 追问

2019-01-25 09:23

老师：刚刚做了应收账款。可是报表上显示是负数，只能做预收账款，可以

小惑老师 解答

2019-01-25 09:30

什么意思，您的业务是什么具体跟我说说

冬暖花会开 追问

2019-01-25 09:51

是不是有收入才能是应收账款

小惑老师 解答

2019-01-25 09:55

你之前做收入时是这样处理分录吗？
、借：应收账款
贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税（销项税额）

冬暖花会开 追问

2019-01-25 09:59

没做收入，税务局代开的专票己经交税，并且己经申报，银行对账单后来才拿过来，所以没做收入。现在做预收，19年再做收入可以

小惑老师 解答

2019-01-25 10:00

你现在做预收
借：银行存款
贷：预收账款
跟应收账款没有关系

冬暖花会开 追问

2019-01-25 10:04

那到时这个预收还是要结转成收入是

小惑老师 解答

2019-01-25 10:09

是的，在你想结转收入时
借：预收账款
贷：主营业务收入
    销项税额