如果想给对方付款，是不是对方应该先给开具发票啊？如果没有发票，能先付款吗？这样付完款，怎么做账呢？

LL 追问

2019-01-24 15:20

可是我们公司不让用预付账款这个科目，所以没有地方入账 
老师，如果没有发票，我能入到管理费用里吗？

bamboo老师 解答

2019-01-24 15:23

那可以计入应付账款 
以后一直都没有发票么？

LL 追问

2019-01-24 15:26

以后有，但是间隔时间很长，我不知道这样合不合规矩？

bamboo老师 解答

2019-01-24 15:26

一般可以在账上挂三年 您不会三年还收不到发票吧

bamboo老师 解答

2019-01-24 15:26

或者您先暂估费用 等发票到了冲销暂估

LL 追问

2019-01-24 15:35

哦，可以挂在应付账款是吧？如果挂费用，就必须是暂估费用，不能直接入费用，对吧？

bamboo老师 解答

2019-01-24 15:36

是可以挂在应付账款 
暂估的话 
借：管理费用 
贷：应付账款——暂估应付账款

LL 追问

2019-01-24 15:49

其实老师，我还是没理解，这不也是直接挂费用了吗？我做的是借：管理费用，应交税费~应交增值税(进项税)   贷：应付账款~对方企业名，这样不对吗？必须是应付账款~暂估应付账款吗

bamboo老师 解答

2019-01-24 15:50

是的 不然您收到发票的时候暂估冲销分录要多写

LL 追问

2019-01-24 16:26

那按您这种方法写，是不是等发票到了，就直接冲这个暂估应付账款啊？

bamboo老师 解答

2019-01-24 16:28

对的 等发票到了，就直接冲这个暂估应付账款就可以了

LL 追问

2019-01-24 16:38

老师，我就是还想问一下，就像我们每个月做工资不得计提那个社保费吗，然后这个社保费，我们现在当地是按季度交。那我是不是每个月。就是不管他那个最后交多少，就是每月计提，正常企业承担多少，都是正常，那个每个月做工资的时候都要计提的呀，然后等到那个银行扣款的时候，我再直接做上。但是我现在就有一个疑问，就是我在我的社保费的那个明细帐里边。现在有时候是借方有时候是贷方。我就搞不清是不是我做错了还是怎么样，现在我就不知道这个应该咋整

bamboo老师 解答

2019-01-24 16:39

是应该每个月都计提 有借方有贷方正常啊  
您计提的时候在借方 上交的时候在贷方