工厂4月开业时，借1001两百万，贷其他应付款~法人，现在，12月资产负债表显示货币资金还有110万万，法人大喊无钱（当初那两百万没有给公司），叫我调账，把1001调为0，怎么分录？

娜 娜 追问

2019-01-23 23:32

是的，

娜 娜 追问

2019-01-23 23:41

请问如何调账，使1001余额为零？

言岩老师 解答

2019-01-24 05:48

你好，公司投资款是不能撤资的。

娜 娜 追问

2019-01-24 06:35

实收资本为零。会计把这笔投资款记成借法人200万了，其实没有200万进公司，年尾，1001科目的金额和实际库存现金不符合。实际库存没有现金了，想调为零。

言岩老师 解答

2019-01-24 06:41

你好，投资时：   
借：银行存款    贷：实收资本  
你们期初是用现金作为借款入账了。实际没有现金到位。现在肯定账实不符了。只能现在还欠款 。

娜 娜 追问

2019-01-24 09:06

有没办法再做一笔分录，冲掉库存现金？不然明年还是不符。不知这个分录怎么做

言岩老师 解答

2019-01-24 09:44

你好，如果还款的话   借：其他应付款   贷：现金