上个月是小规模纳税人，本月升为一般纳税人，就应该增加增值税明细科目。由于之前一直用的应交税费应交增值税科目，现在系统不能增加明细科目，该怎么处理？

童童菇 追问

2019-01-23 20:41

你的意思是我重新增加应交税费应交增值税科目，再设置明细科目，之前的就不管了？

三宝老师 解答

2019-01-23 20:50

是的。你在用过的科目下设明细科目，容易造成数据库紊乱

童童菇 追问

2019-01-24 10:27

老师，我们主要就是以收取国有资产租赁收入为主，偶尔会有基建工程一般都是我们作为业主。这种情况下，设置哪些增值税科目就够用？

三宝老师 解答

2019-01-24 10:36

一般都是：进项、销项、进项转出、已交税金

童童菇 追问

2019-01-24 11:16

老师，需要设置应交税费_未交增值税吗，然后月末不通过应交税费_增值税转出未交增值税科目核算，直接转入应交税费_未交增值税科目核算，，预交增值税才用已交税金，本月税次月交，直接也使用未交增值税科目，这样可以吗？

三宝老师 解答

2019-01-24 11:20

新准则不再需要这么做，直接从已交税金处理