季度申报资产负债表中的货币资金是季末数-季初数对吧

Aime 追问

2019-01-23 15:54

那报表就平不了，是季度申报

邹老师 解答

2019-01-23 15:55

你好，怎么会不平呢 
比如2018年第一季度的，货币资金就填写2018年1.1日的余额作为期初数，期末数就是 2018年3月31日的余额

Aime 追问

2019-01-23 15:57

那所有的资产负债表都得填写季末数，如果是3.6月第二季度的申报呢？国税系统资产负债表显示3.6月的资产负债表填写也按季末数？

邹老师 解答

2019-01-23 15:59

你好，货币资金填写2018年1.1日的余额作为期初数，期末数就是 2018年6月30日的余额

Aime 追问

2019-01-23 16:06

老师，再请教您下！资产负债表的季度申报期末数按季度期末数填写，年初数按着上一季度的期末数填写对吧？跨年第一季度填写按上一年期末数填写个，这样理解是吗？

邹老师 解答

2019-01-23 16:10

你好，期初数是年初数是固定不变的  
跨年第一季度填写按上一年期末数填写期初数 ，这个是对的