公司是物流公司，比方公司需要付司机运费1万，到加油站充油卡再拿给司机抵减5000运费 剩余的5000用公款付司机 这个咋做分录呢

小惑老师 解答

2019-01-23 13:50

你好，你是用加油卡支付司机5000，再付给司机5000现金吗？

王宇 追问

2019-01-23 13:51

是的 剩下5000走公账

小惑老师 解答

2019-01-23 13:54

那他给你这5000提供什么票据吗

王宇 追问

2019-01-23 14:04

没有票据

小惑老师 解答

2019-01-23 14:06

那只能做费用处理，所得税汇算调增

王宇 追问

2019-01-23 14:08

没发票的是不是不能从公帐付呢

小惑老师 解答

2019-01-23 14:08

最好不要从公账进行处理

王宇 追问

2019-01-23 14:13

先把5000油卡给司机抵减运费，以后加油站会给我们公司开回发票又咋做分录呢？还有那给司机5000油卡时如何分录？可以直接入成本吗

小惑老师 解答

2019-01-23 14:15

先把5000油卡给司机抵减运费，以后加油站会给我们公司开回发票又咋做分录呢？ 
借：主营业务成本-油费 
贷：预付账款 
还有那给司机5000油卡时如何分录？可以直接入成本吗 
借：主营业务成本-司机费用 
贷：银行存款

王宇 追问

2019-01-23 14:20

那不是入2次成本？

小惑老师 解答

2019-01-23 14:21

是的，你也可以写一笔分录，明细账不一致

王宇 追问

2019-01-23 14:31

写哪一笔就是没搞懂，不知道应该咋,做

小惑老师 解答

2019-01-23 14:33

借：主营业务成本——油费5000 
                           ——司机费用5000 
贷：银行新款

王宇 追问

2019-01-23 14:37

老师 是这样的，10000元，5000给司机油卡，5000走公账，这应该是一次账务处理。 
另外我们去购油卡的时候，他们给我们发票，不应该又是另一次账务处理吗？可以何为一笔吗？

小惑老师 解答

2019-01-23 14:39

你办购物卡时 
借：预付账款5000 
贷L银行5000 
以后加油站会给我们公司开回发票又咋做分录呢 
借：主营业务成本-油费 
贷：预付账款 
5000走公账 
借：主营业务成本-司机费用 
贷：银行存款

王宇 追问

2019-01-23 14:44

那付司机油卡时就不用做分录吗

小惑老师 解答

2019-01-23 14:46

你办购物卡时 
借：预付账款5000 
贷L银行5000 
以后加油站会给我们公司开回发票又咋做分录呢 
借：主营业务成本-油费 
贷：预付账款 
这个就是油卡的分录，你不是把油卡给司机了吗？