上月购进一批包装物之类的，款已付，发票未到，月底全部出库，于是我做了借:周转材料-暂估-包装物，贷:银行存款，借:销售费用，贷:周转材料-暂估-包装物，次月发票到了，要怎么做账务处理

123 追问

2019-01-23 11:38

那出库的那笔分录呢

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:39

出库的如果没有暂估金额差异 可以不用再调整了

123 追问

2019-01-23 11:40

发票是专用发票，有进项税额

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:40

那您暂估的时候没有剔除这个进项暂估么？

123 追问

2019-01-23 11:46

没有，这种情况如果知道发票税额最好是剔除税额再暂估吗

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:46

对的 如果有进项可以抵扣的话 暂估的时候就应该剔除进项的

123 追问

2019-01-23 11:47

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:49

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

123 追问

2019-01-23 11:53

不好意思，老师，再请问您一下，暂估时进项税额那一部分做到哪里，税额不是不能暂估的吗

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:54

我给您写一个一般暂估的分录吧 
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款 
付款 
借：应付账款 
贷：银行存款

123 追问

2019-01-23 11:58

好的，谢谢！

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:59

不用谢 希望能帮到您