老师：多交增值税，办退税收款，借：银行存款， 贷：？

翡翠 追问

2019-01-23 10:23

可以记：应交增值税～未交增值税？

江桐老师 解答

2019-01-23 10:25

贷：应交税费-应交增值税（已交税金）。你题目说的多交了，那自然是冲已交的部分就好，不是记在未交哦。

翡翠 追问

2019-01-23 10:32

应交税费，我只设3个明细科目，即进项税额，销项税额，未交增值税

江桐老师 解答

2019-01-23 10:35

你好，得区分是已交的税金的。

翡翠 追问

2019-01-23 10:39

应交税费～已交税金，该如何结转？

江桐老师 解答

2019-01-23 10:42

按这个操作吧
一般有留底进项税时都不做月末结转，就留在应交税费--应交增值税借方余额中。
如果有未交税金时才做结转:
借:应交税费--应交增值税
 贷:应交税费--未交增值税
交税时:
借:应交税费--已交增值税 (即登记在未交增值税的借方)
 贷:银行存款
而你是先预交只做后面的交税分录，等有了未交数转过来时就会与预交互补。