资产负债表里的未交税金有余额，可以怎么做账处理嘛

sandy 追问

2019-01-22 12:33

没有

邹老师 解答

2019-01-22 12:35

你好，那是什么原因造成账实应交税费不符呢？

sandy 追问

2019-01-22 13:25

之前交多然后退款回来的，然后一直放在这个科目里，想着说以后需要交啥费用的时候可以抵掉？但是现在想要把这部分做账处理掉，请问有什么办法吗？

邹老师 解答

2019-01-22 13:26

你好，多交了，然后退回了那账面应交税费应当没有余额才是的

sandy 追问

2019-01-22 13:40

老师 可以如何自查知道这笔费用究竟是怎么回事吗?因为这个之前不是我自己在处理，是别人移交过来然后这样解说。

邹老师 解答

2019-01-22 13:41

你好，你可以通过应交税费明细账查询，看是什么原因造成的

sandy 追问

2019-01-22 15:41

老师，查后显示是上年结转的企业所得税的贷方余额，应该怎么处理

邹老师 解答

2019-01-22 15:43

你好，你有做缴纳企业所得税分录吗？

sandy 追问

2019-01-22 15:54

有

邹老师 解答

2019-01-22 15:55

你好，有缴纳就应当没有余额才是啊  
你计提金额，缴纳金额分别是多少？

sandy 追问

2019-01-22 15:56

今年没有缴纳企业所得税 往年就有

邹老师 解答

2019-01-22 15:56

你好，能提供一下你单位应交税费——企业所得税的明细账吗？

sandy 追问

2019-01-22 16:00

邹老师 解答

2019-01-22 16:01

你好，就是你2016年结转的应交企业所得税，与你实际扣款的企业所得税金额不一致造成的

sandy 追问

2019-01-22 16:06

那可以怎么处理嘛

邹老师 解答

2019-01-22 16:07

你好，是之前2016年多计提了企业所得税吗？

sandy 追问

2019-01-22 16:18

是的

邹老师 解答

2019-01-22 16:19

你好，冲销多计提的就是了 
借；应交税费——企业所得税    贷；以前年度损益调整

sandy 追问

2019-01-22 16:23

老师，是不是这样 
借：应交税费-企业却的税1822.54 
贷：以前年度损益调整1822.54 
做在12月份的账上然后年度结账可以吗？

邹老师 解答

2019-01-22 16:23

你好，是的，是这样处理

sandy 追问

2019-01-22 16:37

老师，那么结转本年损益的时候，是以哪个金额为准

邹老师 解答

2019-01-22 16:38

你好，以净利润本年累计数据为准

sandy 追问

2019-01-22 16:40

老师，如果没有以净利润为准去结转本年损益，会有什么影响吗

邹老师 解答

2019-01-22 16:42

你好，会导致年末本年利润科目还有余额的

sandy 追问

2019-01-22 16:48

老师，17年结转损益没有以净利润去结算，要怎么处理

邹老师 解答

2019-01-22 16:49

你好，把没有结转的本年利润科目余额补结转就是了

sandy 追问

2019-01-22 17:02

老师，结转后的本年利润借方有5元余额，是什么原因？

邹老师 解答

2019-01-22 17:02

你好，没有结转之前是贷方余额？

sandy 追问

2019-01-22 17:06

没有结转之前还是借方金额

邹老师 解答

2019-01-22 17:08

你好，说明你少结转了5元，需要补做这个 结转分录  
借；利润分配——未分配利润    贷；本年利润  5