城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加，这个应该设立在税金及附加的二级科目吗？

杰 追问

2019-01-21 09:43

老师，这个计提和缴纳的分录怎么做？

老刘 解答

2019-01-21 10:43

计提：借营业税全及附加 
            贷：应交税费一城市维护建设税等 
交：借：应交税费一城市维护建设税 
      货：银行存款

杰 追问

2019-01-21 10:44

要是没有计提的话，直接借:营业税金及附加，贷:银行存款就行了是吧

老刘 解答

2019-01-21 12:35

是的。但是最好计提，这样你方便统计税金

杰 追问

2019-01-21 13:30

老师，你好，我们公司2019年新建账套，我导出来2018年的科目余额表，里面有余额的需要填写到新账套期初里面，损益类没有余额的呢？

老刘 解答

2019-01-21 13:42

损益表没余额是对的，你填零就行

杰 追问

2019-01-21 13:47

老师，建新账套，都需要在老账套导出来科目余额表就行是吧？怎么能验证新建的账套无误？

老刘 解答

2019-01-21 15:03

必须根据老账套的科目余额表表建账。而且新老账套要要一一核对。

杰 追问

2019-01-21 15:14

只核对科目余额表就行了是吧？老师

老刘 解答

2019-01-21 15:15

在看看有辅助账的科目，他们的往来账对吗