小规模纳税人，18年四月份成立的公司，在一月份以前找代理记账公司都是所有的都是零申报，然后我一月份申报了费用，可是银行存款的费用有几笔没有入账，是十一月份打出去的保证金，这个怎么办

常拾 追问

2019-01-21 09:22

就是在下个季度的时候报税的时候调回去吗老师

月月老师 解答

2019-01-21 09:25

你好，汇算清缴时调完就行。

常拾 追问

2019-01-21 09:27

老师，没有找到以前年度损益调整这个科目，请问是在哪类科目里

月月老师 解答

2019-01-21 09:28

你好，就在利润分配—未分配利润里面核算。

常拾 追问

2019-01-21 09:30

老师请问怎么写这个分录呢，谢谢老师

月月老师 解答

2019-01-21 09:31

你好， 
借：利润分配—未分配利润（某费用） 
贷：银行存款

常拾 追问

2019-01-21 09:32

老师，这个是打出去的保证金，那退回来的时候怎么冲回来呢

月月老师 解答

2019-01-21 09:34

你好，保证金不属于费用 
借：其他应收款—保证金 
贷：银行存款 
退回来的时候冲了就行。

常拾 追问

2019-01-21 09:38

那老师这样的话就不用以前年度所以调整科目了哈，我就反结帐去十二月份，把科目录进十二月里，在年度汇算清缴的时候体现在报表上就行了吗

月月老师 解答

2019-01-21 09:44

你好，是的，不涉及损益类科目不用那个科目。

常拾 追问

2019-01-21 09:46

那我就反结帐十二月，录取科目，在汇算清缴时候补填就行了哈

月月老师 解答

2019-01-21 09:49

你好，是的，没问题的。

月月老师 解答

2019-01-21 09:49

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

常拾 追问

2019-01-21 09:51

好的，刚刚看了有八十来块的短信服务费也没有入账，那这个也是反结帐过去录入科目，在汇算清缴的时候补这个费用进去就行了吗，还是要用以前年度损益调整

月月老师 解答

2019-01-21 09:53

你好，如果你反结账，直接录入费用就行。

常拾 追问

2019-01-21 09:54

好的，谢谢老师，这样做应该复合要求的哈

月月老师 解答

2019-01-21 09:57

你好，你报完税了吗

常拾 追问

2019-01-21 10:01

小规模是季度报税，一月十五号之前就已经报税了的

月月老师 解答

2019-01-21 10:04

你好，报完税了，就不能反结账改报表了，你只能通过以前年度损益调整科目修改。和其他应收款那笔分录修改。

常拾 追问

2019-01-21 10:19

费用费用 
借：财务费用―信息服务费 
贷：银行存款 
借：以前年度损益调整 
贷：财务费用―信息服务费 
 
保证金 
借：其它应收款 
贷：投标保证金 
老师你看是这样吗

月月老师 解答

2019-01-21 10:30

你好， 
费用费用 
借：以前年度损益调整—信息服务费 
贷：银行存款 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
保证金的分录没问题。

常拾 追问

2019-01-21 10:31

那保证金的怎么办呢老师

月月老师 解答

2019-01-21 10:41

你好，保证金就正常做就可以了。

常拾 追问

2019-01-21 10:49

老师，也就是分录补录在一月份，汇算清缴的时候把这部分金额提现在报表里面就行了哈

月月老师 解答

2019-01-21 10:56

你好，是的，没问题的。汇算清缴里面可以不体现其他应收款保证金，所得税汇算清缴只是涉及损益类的，其他应收款分录正常录入1月份就行。

常拾 追问

2019-01-21 10:56

好的，非常感谢老师

月月老师 解答

2019-01-21 10:57

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。