当月开了红字发票信息表，报税时已转出，未收到红字发票，下月才收到红字发票，怎么做账？

橙子 追问

2019-01-21 09:24

老师，购买        借：库存商品             10000 
                               应交税费--应交增值税-进项税    1600 
                              贷： 银行存款       11600 
 本月做申请        借：库存商品                                      （老师，您写的分录库存商品在借方？不太理解） 
                              贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
收到红字发票     借：库存商品                                                      
                             贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-01-21 09:25

本月做申请 借：库存商品 （老师，您写的分录库存商品在借方？不太理解） 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
这个很好理解，就是将进项税额转出计入库存商品科目了，本身就是要计入库存商品科目的，毕竟是采购库存商品发生的进项税额转出嘛？

橙子 追问

2019-01-21 16:40

老师，应交税费-应交增值税-已交税金这个科目月末结平分录怎么写？

张艳老师 解答

2019-01-21 16:41

抱歉，没有使用过已交税金专栏科目，您公司有预缴增值税的情况吗？

橙子 追问

2019-01-21 16:45

没有预缴，之前会计每月交增值税的分录都是用这个科目的，年末我想结平这个科目

张艳老师 解答

2019-01-21 16:47

您要把您之前会计的分录传一下，帮您分析解答，好吗？

橙子 追问

2019-01-21 16:52

借：应交税费-应交增值税-已交税金 
    贷：银行存款                       每月缴纳上月增值税

张艳老师 解答

2019-01-21 16:57

我没有用过这个专栏科目，而且您之前的会计用的也不正确。 
我给您一个正确的分录吧，您自行对照一下 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
次月交纳税款时 
借：应交税费-未交增值税 
 贷：银行存款

橙子 追问

2019-01-21 17:28

老师，这个科目     应交税费--应交增值税（进项税额转出）怎么结平？

张艳老师 解答

2019-01-21 17:51

借  应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
      贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）