如果第一季度有利润10万，第二季度有利润20万，第三季度有利润30万，第四季度亏损80万，那这个第四季度的亏损是用来弥补后期的利润的了对吧，之前交的企业所得税交了就交了对吧

李凯燕 追问

2019-01-19 15:38

那这样算的话，之前的三个季度总数60万都是多预交的吗？80万减60万，后期还有20万的亏损可以用来弥补以后年度的，这样理解对吗

邹老师 解答

2019-01-19 15:41

你好，是的，是这样的

李凯燕 追问

2019-01-19 15:54

还有，老师，那个我们的外服公司前两个月收我们的工伤保险收多了，这个月给我的明细工伤保险就是负数的，那我要怎么做呢

邹老师 解答

2019-01-19 15:54

你好，做之前收取工伤保险分录相反分录就是了

李凯燕 追问

2019-01-19 15:56

那之前是借管理费用，贷银行存款，就按这个做它的反分录吗

邹老师 解答

2019-01-19 15:57

你好，是的，是这样处理

李凯燕 追问

2019-01-19 16:01

谢谢

邹老师 解答

2019-01-19 16:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢