本月预交增值税10216，实际应交8950，要怎么做分录？

蒙蒙

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2019-01-19 10:35

你好，1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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