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送心意

三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-01-18 09:08

假设：年终决算，预计，12月要交水电费 12万，那么，先做借：管理费用-预估12万  贷：应付账款 -预估  12万 
水电费发票来了，数字是11.6万，那么按实际调整： 
借：以前年度损益 -12万    
贷：应付账款-预估   -12万   
按正确的入账 
借：以前年度损益10万 
借：应交税金-进项 1.6万 
贷：应付账款-水电   11.6万

qzuser 追问

2019-01-18 09:13

同种情况的材料发票的处理方式是不是也是一样啊

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相关问题讨论
同种情况的材料发票的处理方式是不是也是一样啊
2019-01-18 09:13:25
老师可以详细说下怎么来的吗
2019-03-11 10:25:19
你好，第二个选项因为是支付加工费所形成的付款手续费，通过财务费用——手续费科目核算，不计入委托加工物资成本核算的
2020-07-11 09:26:32
你好！就是发工资， 扣除社保和公积金个人部分，和个税
2022-04-09 18:58:31
你好，同学。你这里总的收益为120，那么支付了两部分，现金50，所以现金部分应该分摊的收益就是 120/1000*50
2020-09-03 17:33:55
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