单位垫资做铺路工程，购买很多材料和发放工资和餐费等等，几个月才有收工程款；怎么做分录？内部账处理不涉及发票

暖暖老师 解答

2019-01-17 10:59

借：主营业务成本或者管理费用 
贷：库存现金

小雨 追问

2019-01-17 11:00

不是工程施工吗

小雨 追问

2019-01-17 11:05

老师在吗

小雨 追问

2019-01-17 11:06

如果是贸易肯定向您说的，这是工程呢

小雨 追问

2019-01-17 11:19

老师在吗，请帮助回复呢

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:27

在，你们是工程施工~成本

小雨 追问

2019-01-17 11:29

这么回复，都在敷衍我呢

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:31

确实是，也不是浮躁的

小雨 追问

2019-01-17 11:54

借：工程施工~成本 
        贷：银行存款 
那月末试算平衡表不平呢

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:55

你们有这些科目吗？不应该

小雨 追问

2019-01-17 11:57

利润报表没有这科目

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:57

这些是在科目余额表和资产负债表里的

小雨 追问

2019-01-17 11:57

资产负债表也没有

小雨 追问

2019-01-17 12:00

老师，整个流程借贷怎么处理

暖暖老师 解答

2019-01-17 12:25

您好，这个不是很熟悉

小雨 追问

2019-01-17 13:09

？？

暖暖老师 解答

2019-01-17 13:10

您说的是上边我们讨论的过程？

小雨 追问

2019-01-17 13:12

是的

小雨 追问

2019-01-17 13:13

工程施工账务怎么处理

暖暖老师 解答

2019-01-17 13:14

借：工程物资 
工程施工-成本 
              费用 
贷：银行存款

小雨 追问

2019-01-17 13:24

利润表反应成本是哪个

小雨 追问

2019-01-17 13:25

工程施工结转那个科目

暖暖老师 解答

2019-01-17 13:59

利润表是营业成本反应成本 
合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 
  借：工程结算 
  贷：工程施工——合同成本 
  工程施工——合同毛利